编号:001 所属产品: 发布日期:
2011-12-15 09:11:39
(一)现金收付 工资◣及固定资产岗(水电费、代收款项)1、收现 根据会计岗开①具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正ξ 确、大小写□ 一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登★记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收◥制证 管理费用岗(其他应收款) 销售核算◆岗(货款) 成本核算∴岗(加工费、材料款) 注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写∴有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登◎记本后传给相应会计岗位。 (2)随工资╳发放时代收代扣的款项,由工资及固定资▓产岗开具收据,可以没有交款人签字。 2、付现 (1)费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记》账凭证金额付款——→在原始凭证上加√盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 (2)人工费、福利Ψ 费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间※工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等⌒ 款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记▃票据传递登记本 ——→将支出▅证明单连同票据传递登记本传工资№福利岗▆签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管╱现金、准确支▼付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行 注:(1)下午下班∞后,现金库存应在限额内。 (2)从银①行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确〗保资金安全。 4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核ζ 对余额。厦门用友创捷通18950029059 (二)银行存款收ω 付 1、银收 (1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理△从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连◇同回款单传销售会计 (2)其他项目收款 收到除货款以○外项目的支票、汇票——→填写ξ进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 (3)贷款 收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管︽理费用岗位 2、银付 (1)日常性业务款⊙项 根据付︾款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本〓——→将支票、汇票存根粘贴到付款∩审批单上(无存根的注明支票号及银行名称∏)——→加盖“转账”图章——→登记单据传●递登记本——→传相关岗位制证 ——→材¤料核算岗(材料采购) ——→成本核算岗(外协加工、车间质◥保费用) ——→管理费用岗(管理部门用款) ——→销售费用◣岗(销售部☆门用款) ——→工资福利岗(工资兑现、福利) ——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建) 注:(1)开◣出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位╲的支票。 (2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称△应与合同、发票一致。 (3)有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。 (2)打卡工资 根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建≡行——→登记支票使用登记本——→将支票存根№粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登¤记单据传递登记本——→工资福利岗 注:(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行。 (2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行卐。 (3)业务员兑〇现 凭销售会【计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→交司机→送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登¤记单据传递登记本——→工资福利岗 (4)还贷及银行结算↑ 收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗 (5)交税 ①完税 收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)——→填写划款行银行账号及进单 ② 进税卡 凭税务岗填写的⌒付款审批——→开具支票——→填写进账单 ——→交司机送银卐行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭♀证 ③从税卡交税々 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证 (6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调◤节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进◥行下账处理。 3、根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。 4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。 (三)工作要求 1、 熟悉公⊙司各类财务管理制度。 2、 了解财务部各岗位工作内『容,做好与⊙各岗位的衔接工作。 3、 准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金□安全。 4、 坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结。 5、 随时掌握各银行户头余额,禁止①签发空头支票。 6、 树立良好的窗口形象。 厦门ㄨ用友技术服务0592-3500080. |